我们是小规模纳税人，去国税代开专票时，就直接扣了增值税和附加税，这个怎么做分录，开出发票和扣税款的分录，谢谢

嘟噜嘟噜 追问

2019-07-08 14:15

发票上的增值税是91.16   扣款扣的是91.17多扣的0.01怎么做分录，谢谢

meizi老师 解答

2019-07-08 14:16

你好  多扣的计入营业外支出 调平

嘟噜嘟噜 追问

2019-07-08 14:24

营业外支出的二级科目做什么，谢谢

meizi老师 解答

2019-07-08 14:43

你好  做到其他科目核算就行