老师，请问一下，我们是2018.11月注册的新公司，建筑公司。现在还没正式业务，但是人工工资已经发了，2个人，都是3000一个月，我们这个月季报，我们工资都没有计提，当月就发了。还有社保这块。我们也没有计提，也没有记其他应收款个人部分，我们计入管理费用福利费里了，这样可以吗？

丽丽 追问

2019-07-08 14:18

那我们当月就发放呢？也要计提？管理费用社保费那个我是说我们就不收个人部分了，毕竟只有3000元的工资，我们就直接计入管理费用福利费了，这样不可以吗？必须要计入其他应收款个人部分吗？

朴老师 解答

2019-07-08 14:21

是的，工资不管怎么发的都要计提的，工资必须要通过应付职工薪酬来走

丽丽 追问

2019-07-08 14:21

哦哦，好的！

丽丽 追问

2019-07-08 14:22

那社保个人部分的呢？比如说我们公司直接帮他把个人的部分也交了，不用她出钱，那这样的话还要借其他应收款吗？

朴老师 解答

2019-07-08 14:23

个人部分也交了这个不属于工资部分不能税前扣除，建议你直接把这块加在工资上，然后实发数还是按照3000来发就行了