我提问：老师早上好！请问建筑公司如果开了劳务发票，怎么做账？能抵扣哪些税？？请老师帮我详解一下33分钟前林老师会计师林老师会计师 12-18 建筑公司收到劳务发票不能抵营业税，但可以在计算企业所得税时税前列支借：应付工资-劳务费贷：银行存款或现金林老师说的意思是税票上交的税只用“所得税”吗？

张伟老师

职称：会计师

2016-01-29 11:31

老师：延续上述问题，劳务方开票过来时，有发票、有税票，我按发票金额付款给对方，可做工程成本，但是开票时税票上有营业税、企业所得税、个人所得税、印花税、城建税、教育费附加及地方教育费附加，我计提“营业税金及附加”、“所得税费用”“管理费用”等科目吗？

张伟老师解答

2016-01-28 17:05

没有营改增前，建筑公司取得的发票是不能抵税的；劳务合法、合理、票据正规，进成本，所得税前扣除没问题。

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