我们是一般纳税人，对方也是一般纳税人，我们有一单货是6月份先付款370000,6月份到货，6月份销售，但是对方的发票7月份才能过来，我现在在做6月份的账，6月入库和销售的分录怎么做啊！还有七月份收到发票后怎么做账呢？？？

罗老师 解答

2014-09-26 11:08

7月 1. 月初冲销暂估入库 借预付账款(暂估） 贷  库存商品-暂估入库；2 .收到发票  借 库存商品 应交税费-应交增值税（进项税） 贷 预付账款 3. 确认销售收入和结转成本 借 应收账款 贷 主营业收入 应交税费-应交增值税（销项）  借 主营业成本 贷  发出商品