小规模纳税人代开专票做账需要计提吗，还是做直接缴纳

〆 奋斗吧、小青年° 追问

2019-07-08 17:18

是的，就是直接 借：应交税费～增值税销项税额  应交附加税   贷：银行存款

玲老师 解答

2019-07-08 17:25

借应收账款贷主营业务收入，应交税费，借应交税费贷，银行存款。

玲老师 解答

2019-07-08 17:26

如果还有附加税，借税金及附加贷应交税费，借应交税费贷银行存款。

〆 奋斗吧、小青年° 追问

2019-07-08 17:46

这是先计提城建税吗，后面再交

玲老师 解答

2019-07-08 17:57

你有城建税要交，就需要先计提，然后再交。

〆 奋斗吧、小青年° 追问

2019-07-08 18:14

好的，谢谢老师，还有从公司对公转钱给法人  法人可以拿这些钱发员工工资吗  就不用找费用票了，直接抵工资

玲老师 解答

2019-07-08 18:15

你好 为了方便其他同学查看同类的问题 不同的问题请您重新发起提问 老师再接手回复你的提问。

〆 奋斗吧、小青年° 追问

2019-07-08 18:15

好的

玲老师 解答

2019-07-08 18:15

不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！