请问老师，2019年5月补提2018年所得税时借：所得税费用贷：应交税费-应交所得税月末结转至本年利润。2019年6月预缴所得税时，利润表所得税费用的数字包括2018年所得税和2019年1-2季度的所得税，和按照实际利润总额计算出的所得税金额不符，，需要调整报表吗？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-07-08 17:25

你好，2019年5月补提2018年所得税时借：以前年度损益调整——所得税费用贷：应交税费-应交所得税（借方不是通过所得税费用核算的）
是结转到利润分配——未分配利润
利润表的所得税费用只有 2019年1-2季度的所得税

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