请问老师，我公司适用小企业会计准则，2019年5月补提2018年所得税时借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 月末结转至本年利润。2019年6月预缴所得税时，利润表所得税费用的数字包括2018年所得税和2019年1-2季度的所得税，和按照实际利润总额计算出的所得税金额不符，，需要调整报表吗？

七秒记忆 追问

2019-07-08 20:29

小企业会计准则没有以前年度损益调整科目

陈诗晗老师 解答

2019-07-08 20:41

你补提分录应该是
借：未分配利润
贷：应交税费
你这样处理