老师，小规模公司到国税代开的专票税额688.54元，实际交的税额是705.75元，有优惠的，我分录怎么写，谢谢老师 减免的税额记入营业外收入吗？

小燕 追问

2019-07-08 19:00

借，银行23640 贷，主营业务收入22954.46 应交税费-应交增值税688.54  借，应交税费-应交增值税688.54 贷，税金及附加688.54-705.75 银行705.75 这样对吗，老师？

maize老师 解答

2019-07-08 19:02

不是借税金及附加705.75-688.54  贷应交税费 借应交税费  贷银行