我们是小规模纳税人 这个季度的冲红发票是含在这个季度里面开的 比如五月开票 六月作废冲红 求收入的时候还用减去冲红发票的数吗 成本还需要算含冲红发票这张发票里面的成本吗 开票不超过三十万 还用做什么分录吗

韦婉丽10333012 追问

2019-07-08 20:23

那就是只要开冲红发票都要减去 那开票不超过三十万 怎么做分录

吴少琴老师 解答

2019-07-08 20:25

借应交税费增值税贷营业外收入

韦婉丽10333012 追问

2019-07-08 20:27

第一季度 也是开发票不超过三十万 但是上个月忘记做这比分录 该如何补救 有什么影响吗

吴少琴老师 解答

2019-07-08 20:33

那你都补做在这个月就可以了

韦婉丽10333012 追问

2019-07-09 16:06

那我报税的时候 预缴税款计算里面的营业成本还要加营业外收入吗 这里的营业成本是含什么

吴少琴老师 解答

2019-07-09 16:08

不加，主营业务成本加其他业务成本

韦婉丽10333012 追问

2019-07-09 16:23

那借应交税费 应交减免税
贷营业外收入 这个营业外收入 我在预缴税款里面还考虑吗

吴少琴老师 解答

2019-07-09 16:28

考虑，但是不填表，你填利润表的利润总额就可以了

韦婉丽10333012 追问

2019-07-09 16:47

这个利润总额等于营业利润加营业外收入（免税）对吗

吴少琴老师 解答

2019-07-09 16:50

这个利润总额等于营业利润加营业外收入（免税）对吗
还要减营业外支出

韦婉丽10333012 追问

2019-07-09 17:14

营业外支出 目前没有 
我们是小规模纳税人 开票收入不到30万  只开了194799-六月冲红发票11155等于183644元 免税是5348.85 那在申报增值税附加税的时候我该什么填

吴少琴老师 解答

2019-07-09 17:39

那在申报增值税附加税的时候我该什么填
183644/1.03+53483.85