老师您好，问一下，金税盘年费280元可以全额抵扣增值税，我们是一般纳税人，比如本月我们还有留抵税额，所以本月抵扣不了，但是做帐的时候我要做成借:管理费用，贷:银行存款，到本月月末这个管理费用结转了，借:本年利润 贷:管理费用，那下个月假如有税款可以抵扣了，怎么转回来，麻烦写一下详细分录，谢谢

450303406 追问

2019-07-08 22:58

管理费用在月末已经结转到本年利润了呀，余额为0了，再怎么结转

450303406 追问

2019-07-08 23:01

我的意思是本月借管理费用，贷银行存款，并没有抵扣，但是月末要做损益结转，所有月末这笔费用余额为0了，那下个月怎么能把这笔费用转回来

蝴蝶老师 解答

2019-07-08 23:05

你好，月末结转是结转，跟这个没关系，月末所有的费用都结转到本年利润，这是个过渡科目，你买的时候记得管理费用，抵扣的时候冲回啊，跟结转没有关系

蝴蝶老师 解答

2019-07-08 23:06

抵扣时候，管理费用也要结转的啊，也不是呆在那里不动了

450303406 追问

2019-07-09 15:50

好的，谢谢

蝴蝶老师 解答

2019-07-09 16:04

你好，不客气的，及时评价哦