我是商品流通企业一般纳税人：请问我本月取得商品金额为10000元，进项税额为1700元的进项票，我本月不想验证，我想下个月再验证地税，我应该怎么做会计处理？

Allure 追问

2016-01-27 15:01

谢谢！

Allure 追问

2016-01-27 15:03

谢谢！同样祝福老师工作愉快！

Allure 追问

2016-01-27 15:43

好的。请老师多多指教。

Allure 追问

2016-01-28 18:51

老师您好！我是小规模企业。这个月购买了防伪税控开票系统820元，我分录这么做对吗？借：管理费用    820
                                          贷：库存现金   820
然后，同月做分录   借：应交税费——应交增值税   820
                                        贷：管理费用   820

Allure 追问

2016-01-28 18:54

因为我不了解递延收益这个科目，所以我想尽量避开。

Allure 追问

2016-01-28 19:24

谢谢老师，那我可以确定用这样的方法去做了。

Allure 追问

2016-01-28 19:42

好的，清楚了。

Allure 追问

2016-01-28 19:54

祝福老师，工作愉快！

Allure 追问

2016-01-28 20:15

好的，喜欢问邹老师，所给答案和建议来的很快。

Allure 追问

2016-01-29 17:05

您好！邹老师，我在8月份取得的税控系统发票，当时我没有抵减增值税，现在或者下个月我还能拿去地税吗？有期限吗？

Allure 追问

2016-01-29 17:49

这个也需要去认证是吗？还是可以不认证，直接在一般纳税人申报表的附表（税额抵减情况表）里填写抵减内容？

Allure 追问

2016-01-29 17:51

我在看鱼跃老师讲解的《增值税全面解说》里，她说：不用去税局认证，认证了还得做进项税额转出。这又怎么理解呢？

Allure 追问

2016-01-29 17:52

如果我取得的是增值税专用发票就要去认证了是吗？

Allure 追问

2016-01-29 17:54

当然是全额抵减最好不过了。

Allure 追问

2016-01-29 17:55

有个题外疑问，如果我不认证税务机关怎么查证我申报的真实性呢？

Allure 追问

2016-01-29 17:58

谢谢，邹老师，方便加您的微信吗？问问题比较方便。但愿老师不觉得我烦。呵呵。

Allure 追问

2016-01-29 17:58

好的，谢谢老师！

Allure 追问

2016-01-29 18:00

也祝您工作愉快！

Allure 追问

2016-01-29 18:04

非常信赖

Allure 追问

2016-01-29 18:07

您值得嘉许的。

邹老师 解答

2016-01-27 14:50

借；库存商品   应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额）   贷；应付账款
以后认证抵扣  借；应交税费-应交增值税（进项税额）  贷；应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额）

邹老师 解答

2016-01-27 15:00

是的

邹老师 解答

2016-01-27 15:01

不客气。祝你工作愉快

邹老师 解答

2016-01-27 15:04

今后有税务、会计相关问题欢迎来学堂提问

邹老师 解答

2016-01-27 15:44

不敢当，相互学习，相互提高

邹老师 解答

2016-01-28 19:23

就是这样做的

邹老师 解答

2016-01-28 19:25

第二个分录是减免的当月做出账务处理

邹老师 解答

2016-01-28 19:49

祝你工作愉快

邹老师 解答

2016-01-28 19:55

谢谢
今后如有税务、会计问题欢迎到学堂提问

邹老师 解答

2016-01-28 20:21

看到学员的提问只要我有时间都会尽快给予回复

邹老师 解答

2016-01-29 17:45

发票开具之日起180天内认证抵扣
所以还没有过期

邹老师 解答

2016-01-29 17:50

如果是取得的防伪税控系统设备或者维护费发票 ，不需要认证，直接填表减免就是了

邹老师 解答

2016-01-29 17:51

不认证全额减免
认证了就按票面税额抵扣
这是我的理解

邹老师 解答

2016-01-29 17:54

不用认证，没认证全额减免（价税合计金额），认证了就只能抵扣票面税额

邹老师 解答

2016-01-29 17:55

是的，所以不需要认证

邹老师 解答

2016-01-29 17:58

这个你可以放心，一般纳税人首次减免税局会跟服务单位比对的

邹老师 解答

2016-01-29 17:59

不客气。祝你工作愉快

邹老师 解答

2016-01-29 18:01

今后有税务、会计方面的问题欢迎到学堂提问

邹老师 解答

2016-01-29 18:05

多谢你的肯定

邹老师 解答

2016-01-29 18:07

谢谢