附加税依据是代开专票+普票总增值税额吗？

俏皮的面包 追问

2019-07-09 09:31

我代开专票的增值税当时就扣除了6000元税费，普票的3000元税费还没交了，我增值税主表本期预缴6000，应补退税额是3000，请问我申报附加税的计税依据是3000，还是3000+6000啊？

maize老师 解答

2019-07-09 09:34

那就是合计6000+3000这个填写一般增值税栏次，你这个合计销售额是多少？应补退税额这个也是需要交3000的，

俏皮的面包 追问

2019-07-09 09:39

309000合计销售额本季度

俏皮的面包 追问

2019-07-09 09:42

请帮我看看，这是上个季度的附加税为什么有预缴附加税313.2元啊？这313.2数字是系统自动跳出来这是哪里来的呢？

maize老师 解答

2019-07-09 09:45

你之前去税局代开发票么，有没有之前交多了的，小规模附加税可以享受减半征收

俏皮的面包 追问

2019-07-09 09:58

享受了减半征收之后还显示了预缴313.2，没有多交了的啊？就是不知道这个数据哪里来的，是系统自动跳出来的！可是这个季度又没有预缴税额了

maize老师 解答

2019-07-09 10:03

那只能问下你税局，要是这样那就是系统问题了，

俏皮的面包 追问

2019-07-09 10:42

本来减半征收之后是1329.93，扣除了这个预缴的313.2之后，最后本期应补退税额是1016.71，最后我们会计就缴款了1016.71，这第2季度又没有预缴税额了，这没有什么问题吗？

maize老师 解答

2019-07-09 10:49

那你这个预缴313.2需要问下税局看是啥回事