老师， 请问下， 我们公司在外地有个分公司， 他们每个月独立申报， 请问老师， 这个账务会影响我北京公司的报税吗？？？所得税等， 是不是就各报各的就可以了

养猫专业户 追问

2019-07-09 10:03

企业所得税按分配比例预缴与汇总申报   老师麻烦能解释下这个是什么意思吗？？？对方是当地申报自己公司本季度的所得税

文文老师 解答

2019-07-09 10:15

总公司需要去税局填分配表，用于总分公司企业所得税的分配缴纳。

养猫专业户 追问

2019-07-09 10:35

老师，不好意思麻烦您，刚才我又详细的问了下， 当地公司就是缴纳当地的社保， 其他一切费用包括工资都是总公司这边支付的，说是总公司汇总核算。老师请问这种情况下， 是不是就是说当时分公司的一切费用，我们总公司正常也是做到账里， 是不是就可以视为同一家公司这样申报了？

文文老师 解答

2019-07-09 10:40

不是，分公司也是有独立申报纳税的义务，即使是零申报也要单独申报。如果要全部汇总到总公司纳税，需要向税务局申请同意。

养猫专业户 追问

2019-07-09 10:53

老师如果税务同意了，那么我总公司申报的时候报表与普通公司的有区别吗？
还是同一套表， 只不过数据要合并报表

文文老师 解答

2019-07-09 11:12

是的，数据要合并报表，一样的申报。

养猫专业户 追问

2019-07-09 11:16

老师， 那是不是，分公司再当地也要申报一个数据，然后导出数据交给我， 我再把北京公司的资产负债表数据与对方提供的报表数据， 相同科目余额增加，形成新的报表数据， 再进行所得税申报就可以了

文文老师 解答

2019-07-09 11:30

如果分公司在当地申报了，就不需要汇总数据，按总公司自己的报表填列，只是企业所得税，利润表需要汇总，并按分配比例预缴。

养猫专业户 追问

2019-07-09 11:35

老师， 我的前任会计（没有进行任何交接）说我们是总公司汇总核算， 分公司的同事说她们只是申报一部分费用，没有收入， 那您看我这么解释可以吗。 2季度吗，分公司利润表-2万（当地已申报）， 总公司利润表5万（总公司实际利润）， 那我汇总后，总公司再申报所得税的时候 ，直接所得税可以填写本年累计利润直接填写3万 （总公司5万-分公司2万）就可以了

文文老师 解答

2019-07-09 11:56

需要再问下分公司是否单独申报，不参与分配
若参与分配，直接填写3万可以