你好，我上个月有张专用发票，客户退回来说是名称要换一个，我是要做红字冲回吗？

小华 追问

2019-07-09 11:23

那我给开了红字冲回，又重新开了一张专用发票，外账怎么做账务处理？

文文老师 解答

2019-07-09 11:50

若只是金额没有变化，二种处理方式：一种先红冲，再蓝字分录，附发票
一种是不处理了，将发票附上月凭证后

小华 追问

2019-07-09 11:56

我给红冲了，借:应收-负数
                       贷:主营-负数
                           应交税费-负数，
新开的那张不用做账务处理吧，上个月我已经交过税了

文文老师 解答

2019-07-09 11:57

新开的那张，再做一样的分录，用正数。一负一正，不影响利润与税

小华 追问

2019-07-09 11:59

好的，谢谢

小华 追问

2019-07-09 13:48

老师，我有一张撤点退款，银行回单上，这个进哪个会计科目，付款方是售后，