老师您好，我想问：Q1：如果我这个月调整了所得税，冲减去年多计提的10000，在财报上我要怎么调整？ Q2：汇算清缴补缴了所得税5000，在财报上需要怎么调整？

hot dog🌭 追问

2019-07-09 12:27

老师您好，会计分录处理这边我是已经做了，我不明白的是资产负债表要怎么调整。
1.冲减多计提的所得税，我在资产负债上年初数，应该税费减少A，未分配利润利润增加A，这样做对吗？
2.本年5月补缴所得税，做了缴纳那一个会计分录，其他两个分录这个月月才做，那这个月的资产负债表的我应该怎么调整

文老师 解答

2019-07-09 12:35

1、资产负债表就是调整期初余额，就按您说的调整
2、调整的方法和第一个一样的

hot dog🌭 追问

2019-07-09 12:48

老师，你好 我想问的是第二个不是今年补缴的吗？为什么要调年初数？

文老师 解答

2019-07-09 14:06

也是涉及调整去年的，要不然你能到时候利润分配——未分配利润的期初余额价本年利润不等于期末余额

hot dog🌭 追问

2019-07-09 16:11

好的 谢谢老师

文老师 解答

2019-07-09 17:15

不客气，这是我们的职责所在