汇算清缴形成的多交税额，怎么作分录。

蒋飞老师

职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师

2019-07-09 13:48

你好！
借：应交税费-应交所得税（可以申请退税或留抵以后应交所得税）
贷：银行存款

太阳追问

2019-07-09 13:55

已留抵，这个月用，借：递延所得税税资产贷:所得税费用

太阳追问

2019-07-09 13:57

留抵时上面分录对吗

蒋飞老师解答

2019-07-09 14:03

不是暂时性差异，
应记入应交税费-应交所得税借方

精选问题

长江公司准备项目投资。需垫支营运资金3000元，需问

同学你好，我给你写，请稍等答
公司卖车开票给对方，账务处理？问

借银行存款贷固定资产清理应交税费-应交增值税销项税答
成本核算有好多的辅助车间这个怎么分配问

你好，这个要看这些辅助车间。到底做了一些什么？提供了一些什么？或者说你按照每个辅助车间的完工百分比来分配也行。答
摊销水费，总经办，财务部，采购部，销售部，生产车间，分别问

你好分别是管理费用、管理费用、管理费用、销售费用、制造费用答
老师，我们报关单成交方式是CNF,货值1000美金，运费1 问

同学你好如果有享受免征增值税的情况，免税金额和应缴纳增值税的金额就分开开希望能帮到你～～有问题随时沟通答

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