这道题的答案是不是错了。不是所有的暂时性差异都会产生递延所得税资产或递延所得税负债吧

霄 追问

2019-07-09 16:14

答案B正确吗

学堂答疑王老师 解答

2019-07-09 16:21

答案B显然不正确，应该是当期的所得税，比如你们公司2019年还是一般企业，适用税率25%，2019年实现应纳税所得额1000万，2019年的所得税在2020年汇算清缴，那2020年你们公司申请高新技术企业，适用税率15%，那你们公司2019年可以按15%来算所得税吗？税务局肯定不干啊，你2019年还是普通企业呢？普通企业凭什么享受高新优惠，所以税法规定是按申报期当期的税率而不是实际缴纳期间的税率哦！

霄 追问

2019-07-09 16:22

嗯嗯明白啦，非常感谢

学堂答疑王老师 解答

2019-07-09 16:30

您好！感谢您的提问，祝您学习愉快！