老师，你好！给客户的返利次月抵应收账款，分录怎么写？急！谢谢！

Lily 追问

2019-07-09 16:37

不开票的，只是每月达到一定的回款额就按回款额的2%返利给客户，次月中旬这笔钱可以抵客户的应收账款。

郭老师 解答

2019-07-09 16:40

借销售费用贷应收账款
借应税贷主营业务收入应交税费

Lily 追问

2019-07-09 16:41

郭老师，好喜欢你给我回复，之前回复过几次，我都非常满意，非常感谢！
可不可以这样写：
借：销售费用-返利费
    贷：应收账款

Lily 追问

2019-07-09 16:43

我没有税费这些，第二步分录还要写吗？

Lily 追问

2019-07-09 16:46

返利的这笔钱就等于客户打款给我们。

郭老师 解答

2019-07-09 16:50

不做收入那你的货物出库怎么出成本

Lily 追问

2019-07-09 16:54

不用出成本吧，我们返利给客户这笔钱就等同收客户的货款一样呀

Lily 追问

2019-07-09 16:55

我账上这客户还有预收账款6万，如果加上这次返利的钱4万，那这个客户的预收账款还有10万元。

郭老师 解答

2019-07-09 16:59

那你这个货物入库的吗

Lily 追问

2019-07-09 16:59

郭老师，这种我不太会，你给我写下详细分录好吗？谢谢！

Lily 追问

2019-07-09 17:02

有一笔49000元的返利本来是我们应该支付给客户的，现在这笔钱给客户用来抵应收账款啦

Lily 追问

2019-07-09 17:04

也就是说这笔钱等于我们收客户的货款是一样的意思。

郭老师 解答

2019-07-09 17:04

购入的存货借库存商品，进项贷银存
返利给对方借应收贷主营业务收入应交税费
借销售费用，贷应收账款
借主营业务成本贷库存商品
正规的是这么做的