老师，请问车票抵扣，适用于什么样的业务下才能使用呢？

双眼皮菇凉° 追问

2019-07-10 11:16

嗯嗯，好的，那等抵扣认证并做账后，应该以什么作为凭证附件呢？

bamboo老师 解答

2019-07-10 11:18

这个计算抵扣 不要认证 用车票做附件

双眼皮菇凉° 追问

2019-07-10 11:23

老师，我不太明白。我现在做的这笔账是您说的计算抵扣，做账是“借：管理费用——差旅费，应交税费——待认证进项税       贷：现金”，这个是直接用车票作为附件就可以了。但后期不需要认证冲回来么？

bamboo老师 解答

2019-07-10 11:28

您认证后
借：应交税费——应交增值税——进项税额
贷：应交税费——待认证进项税额
摘要可以写附件见某月某号凭证 或者把车票复印一份 做附件

双眼皮菇凉° 追问

2019-07-10 11:29

好的，谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-07-10 11:32

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

双眼皮菇凉° 追问

2019-07-10 14:40

老师，那抵扣的车票是在哪里认证/怎么认证啊？

bamboo老师 解答

2019-07-10 14:42

车票不需要认证 直接计算抵扣 
纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。

  

  （一）纳税人未取得增值税专用发票的，暂按照以下规定确定进项税额：

  

  1.取得增值税电子普通发票的，为发票上注明的税额；

  

  2.取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，为按照下列公式计算进项税额：

  

  航空旅客运输进项税额=（票价+燃油附加费）÷（1+9%）×9%

  

  3.取得注明旅客身份信息的铁路车票的，为按照下列公式计算的进项税额：

  

  铁路旅客运输进项税额=票面金额÷（1+9%）×9%

  

  4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式计算进项税额：

  

  公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷（1+3%）×3%

双眼皮菇凉° 追问

2019-07-10 15:42

额，我有点迷瞪，如果不需要认证的话，为啥要通过“应交税费——待认证进项税”科目呢？

bamboo老师 解答

2019-07-10 15:44

您本期没有抵扣 但是需要入账 用这个科目过渡下 
如果您本期入账就抵扣的话 直接用应交税费——应交增值税——进项税额就好了

双眼皮菇凉° 追问

2019-07-10 15:46

唔，老师啊，我单单说的是车票，就是高铁车票，取得因出差而产生的高铁车票应该怎么处理，就是它做账这块。。

bamboo老师 解答

2019-07-10 15:54

好吧 我根据您上面说的在回答 现在写收到就抵扣的分录
借：管理费用——差旅费
应交税费——应交增值税——进项税额
贷：库存现金

双眼皮菇凉° 追问

2019-07-10 15:55

就是普通车票，直接这样入账，不需要抵扣是吧？

bamboo老师 解答

2019-07-10 15:58

是的 直接入账 不需要抵扣 填附表二8B跟10栏

双眼皮菇凉° 追问

2019-07-10 16:00

那要是当月这笔账是老师您说的那样做的，但在当月增值税申报表没有填写咋办？有啥补救措施么？

bamboo老师 解答

2019-07-10 16:02

可以在后面月份申报的时候填写 这样的话 申报表跟账有点差异

双眼皮菇凉° 追问

2019-07-10 16:03

那存在差异的话，会有啥影响么？ 

bamboo老师 解答

2019-07-10 16:04

这个如果您清楚是什么原因造成的差异 没有影响