小规模，代开专票，票上增值税800,实际银行扣款702，分录怎么写？应交税费 应交增值税平不了

小燕 追问

2019-07-10 12:15

老师，不是税务少收的。我是一家小规模服装批发公司，按客户要求到税务局代开专票，专票上的税额是800月，税额有优惠，优惠后实际缴纳702，公司账户上扣的税额

郭老师 解答

2019-07-10 12:21

商业折扣是吗
按照折扣之后的确认收入

小燕 追问

2019-07-10 12:22

借：应交税费 一应交增值税 800  应交税费一应交附加税   ？贷：银行存款 702 就变负数了？

小燕 追问

2019-07-10 12:30

不是折扣，税费减半吧

小燕 追问

2019-07-10 12:32

老师，我要不要把发票及扣款凭证上传

郭老师 解答

2019-07-10 12:44

增值税哪里有减半？
开多少交多少的

小燕 追问

2019-07-10 12:47

哦，那正常的分录呢

郭老师 解答

2019-07-10 12:59

借应交税费-应交增值税贷银存
城建税减半借应交税费-城建税贷银存
季度末的那个月需要计提借税金及附加贷应交税费-城建税

小燕 追问

2019-07-10 13:11

谢谢，老师，我懂了，减半的是城建税

郭老师 解答

2019-07-10 13:19

是的，城建税有减半的