我有上个月开了两张增值税普通发票出去，然后这个月知道这两张发票需要冲红，那么，我这个月需要把这两张发票计算收入吗？因为要报企业所得税

bamboo老师 解答

2019-07-10 14:15

是的 要计入收入，申报企业所得税

bamboo老师 解答

2019-07-10 14:16

做这个月蓝字发票相同的红字分录冲销

bamboo老师 解答

2019-07-10 14:19

这个月开具的时候写分录
借：应收账款等
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税——销项税额
下个月开红字
借：应收账款等 借方红字
贷：主营业务收入 贷方红字
应交税费——应交增值税——销项税额 贷方红字

包儿 追问

2019-07-10 14:14

就是要计入收入，申报企业所得税？

包儿 追问

2019-07-10 14:15

那这个月把发票冲红，下个月我怎么样做账务处理呢

包儿 追问

2019-07-10 14:17

可以详细列出来给我参考一下吗