送心意

bamboo老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2019-07-10 15:03

您好
借:固定资产
贷:银行存款等
借:管理费用——福利费
贷:应付职工薪酬——福利费
借:应付职工薪酬——福利费
贷:累计折旧

俊秀的饼干 追问

2019-07-10 15:08

进项税怎么处理  直接不抵扣 还是抵扣完在转出   你上面的应付职工薪酬 计提的福利费  是折旧吗

bamboo老师 解答

2019-07-10 15:11

两种处理方式 
进项税额可以入账后再做转出分录 然后勾选认证填附表二做进项税额转出申报
进项税额可以不入账价税合计入固定资产 直接勾选认证填附表二做进项税额转出申报
应付职工薪酬 计提的福利费 是折旧

俊秀的饼干 追问

2019-07-10 15:23

比如说  车辆100元 税13  分录  第一种、借:固定资产 100   应交税费 进项 13       贷:银行存款      113         借 固定资产  13   贷 应交税费 进项税转出  13     下个月计提折旧认证完 在附表二做个进项转出          第二种、借 固定资产113  贷 银行存款113      然后 认证完 只需要在附表二做个进项转出 是吗

bamboo老师 解答

2019-07-10 15:24

是的 您理解正确的

俊秀的饼干 追问

2019-07-10 15:29

好的 谢谢您了

bamboo老师 解答

2019-07-10 15:32

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

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你好 借;管理费用等科目 , 贷;应付职工薪酬—福利费 借;应付职工薪酬—福利费 , 贷;银行存款等科目
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