补计提跨年工资，用以前年度损益调整，怎么结转利润？

小仙女 追问

2019-07-10 17:11

无论上一年度是否有所得税都这样做吗

邹老师 解答

2019-07-10 17:13

你好，有所得税就需要考虑计提工资对所得税影响的

小仙女 追问

2019-07-10 17:13

那怎么调整分录，能不能不改前期报表？

小仙女 追问

2019-07-10 17:14

有什么简便方法吗

邹老师 解答

2019-07-10 17:15

你好，冲销多计提的企业所得税，借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整
需要更改之前的报表数据的

小仙女 追问

2019-07-10 17:15

OK，谢谢

小仙女 追问

2019-07-10 17:16

前期我没有计提所得税，我就直接五月份交的

邹老师 解答

2019-07-10 17:18

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
没有计提，在5月份需要补计提

小仙女 追问

2019-07-10 17:18

那我之前的年报就不用改了吧

邹老师 解答

2019-07-10 17:20

你好，之前年报有错误就需要更正的