处置固定资产怎样申报增值税，未开具发票，固定资产处置收入填在第几栏（我公司为一般纳税人选择简易办法征收）

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2019-07-10 17:39

1.填写附表1：按照开票或未开票应将销售额与3%的税款填写至第11行对应的栏次，其中销售额=含税销售额(即固定资产处理价格)÷(1+3%)；

2.填写申报表主表：应将3%的税款填写至第21行“简易计税办法计算的应纳税额”，申报表一般自动计算；

3.填写申报表主表：同时将1%的减免税额（即含税销售额÷(1+3%)×1%），填写至23行“应纳税额减征额”。

灰常骄傲追问

2019-07-10 18:02

我公司处置的是使用过的汽车，也是填附表11栏，不是天12栏出售固定资产或无形资产？

maize老师解答

2019-07-10 18:18

你附表1可以和主表可以截图给我看下么，我手上有的是之前申报表没有出售固定资产这个栏次

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