老师：本企业是按季缴纳所得税的（税率是25%），1月份的利润总额是10万，则，1、我本月需要做借：所得税费用25000，贷：应交税费---企业所得税25000吗？2、利润表上的所得税费用一栏需要填列25000元吗？

熊猫公主 追问

2016-01-28 16:28

老师：1月份不计提所得税费用，利润表中“所得税费用”一栏填什么呢？

熊猫公主 追问

2016-01-28 16:30

谢谢老师

邹老师 解答

2016-01-28 16:17

在3月份如果利润总额还是正数才需要做计提所得税的分录
一般是在季度末月计提，而不是每个月计提

邹老师 解答

2016-01-28 16:23

如果是3月份的数据是这样，那所得税费用是25000
因为你1月份利润总额是10万，2月份可能是-5万，3月份-2万，结果第一季度利润总额是3万，只需要计提0.75万的所得税，所以一般在季度末月计提，而不是每个月计提

邹老师 解答

2016-01-28 16:29

就是0，在季度末月计提了才会体现所得税是多少