老师，我问下房地产结转收入后，所得税汇算清缴中那个转回的销售未完工产品预计毛利额与我季度预交所得税中特定业务计算的应纳税所得额有没有勾稽关系？两者是不是相等

简简单单 追问

2019-07-11 11:45

老师，收入肯定是预收款收入，这个能对上，主要就是我当时预交所得税时候那个特定业务应纳税额，我是按照预收账款*20的毛利率—预交土地增值税，主要为了少交点税，这我结转收入后，汇算清缴中转回的未完工产品毛利额我是按照20的毛利率转，还是按照20的毛利率-预交土地增值税转回呢？

武老师 解答

2019-07-11 11:45

按后面扣除金额的转

简简单单 追问

2019-07-11 11:47

意思是和季度特定业务应纳税所得额相等对吗？

武老师 解答

2019-07-11 12:16

是的，同学，一般是这样的

简简单单 追问

2019-07-11 14:12

谢谢老师耐心讲解

武老师 解答

2019-07-11 17:31

不客气，同学，工作顺利