公司6月发5月薪资，由于核算错误多发放工资，吴三5月发放薪资9200，实际应发8900，张波5月发放薪资5600，实际应发5400，后面员工于当月退回多发薪资给公司财务私人账号，再由公司财务个人账户转入公司，这个应该怎么处理，该公司是小规模企业，请教各位老师这个应该怎么做账，会计分录怎么填写？

Joan 追问

2019-07-10 18:33

我能理解为，薪资部分还是正常作吗？计提 借：管理费用-薪资 9200 贷：应发职工薪酬   9200   发放时 借：应付职工薪酬 9200  贷：银行存款9200  收回多付薪资借：其他应收账款 300 贷：管理费用-吴 借：银行存款 贷：其他应收款-吴

许老师 解答

2019-07-10 21:50

对的哦，就是这个意思。如果对回答满意，请五星好评，谢谢！