利和股份公司所属B公司2015年年初所有者权益总额为2640000元，本年接受投资300000元，1—12月累计实现利润总额为1000000元。1—12月累计已交所得税费用214000元。所得税税率为25％，年末按10％提取盈余公积金，董事会决定分配给投资人利润132400元求计算公司12月份的应交所得税，本年未分配利润和年末所有者权益总额

许老师

职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师

2019-07-10 18:31

应交所得税=1000000*25%-214000=36000元本年未分配利润=1000000*（1-25%）*（1-10%）-132400=542600元所有者权益总额=2640000+300000+542600+750000*10%

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