每月末所有的应交税费-增值税的下级科目都要转到应交税费-未交增值税科目吗？

刘玲 追问

2019-07-10 19:50

是的

邹老师 解答

2019-07-10 20:04

你好，是每个月都需要结转的，是把应交税费-增值税明细科目先结转到转出未交增值税，然后从转出未交增值税结转到未交增值税

刘玲 追问

2019-07-11 10:58

月底有应交增值税科目余额的贷方都要次月全部缴纳吗？

邹老师 解答

2019-07-11 11:06

你好，是应交税费——未交增值税的贷方余额？

刘玲 追问

2019-07-11 11:12

你不是说应交税费-增值税的科目最终都要转到应交税费-未交增值税科目吗？那最后按你说的都转到未交增值税科目了啊

邹老师 解答

2019-07-11 11:16

你好，转入到未交增值税贷方就代表需要缴纳增值税的 
在次月申报缴纳税款
如果进项大于销项，就不需要结转到未交增值税，而是在转出未交增值税借方，这个代表留抵税额，不需要缴纳增值税

刘玲 追问

2019-07-11 12:53

对方公司派人协助我们机器的装配调试，他们给开发票的摘要怎么写？可以开来料加工吗？

邹老师 解答

2019-07-11 12:54

你好，一般是开具调试费内容的发票

刘玲 追问

2019-07-11 14:04

发票摘要可以随便输入字吗? 好像是系统去选择的摘要内容吧？

邹老师 解答

2019-07-11 14:11

你好，摘要是自己根据业务发生情况录入的
也可以在系统设置好选择

刘玲 追问

2019-07-11 16:38

这种情况做制造费用？

邹老师 解答

2019-07-11 16:39

你好，这个是不属于制造费用核算范围的

刘玲 追问

2019-07-11 17:33

公司净利润为负数，要不要计提递延所得税资产？

邹老师 解答

2019-07-11 17:38

你好，这种情况不需要计提递延所得税资产的

刘玲 追问

2019-07-11 17:41

我的理解是这样的：如果亏损那么后续挣钱可以弥补亏损，也就是相当于现在亏损是有价值的，为将来少缴税，那么借：递延所得税资产  贷：所得税费用

邹老师 解答

2019-07-11 17:43

你好，这个是可以由以后的盈利弥补，但是不属于递延事项