请问 增值税销项税额 未交增值税 待转销项税额 之间是什么关系呢 分录是什么样的

魔幻的御姐 追问

2019-07-10 20:49

老师，我看到一个公司账是
借银行存款
贷主营业务收入
    应交增值税待转销项税额
 之后结转增值税
借应交税费未交增值税
贷应交税费应交增值税小规模增值税
  
这样做对吗？

魔幻的御姐 追问

2019-07-10 20:55

借应交税费应交增值税小规模增值税
贷应交税费未交增值税

魔幻的御姐 追问

2019-07-10 20:55

刚刚把分录打反了

文老师 解答

2019-07-10 21:08

借应交税费——待抵扣销项税额贷应交税费——应交增值税

文老师 解答

2019-07-10 21:08

小规模纳税人直接用应交税费——应交增值税，不用未交增值税，这是一般纳税人用的