送心意

文老师

职称中级职称

2019-07-11 08:45

您好,劳务派遣是属于劳务,选择货物及劳务的

一木成林 追问

2019-07-11 08:50

那原来按的是服务,碍事吗?

文老师 解答

2019-07-11 12:15

是不太合适的,更正对话,最好更正

一木成林 追问

2019-07-11 17:24

老师您好,请问我们1月份有笔收入是这样的,这是去年发生的业务,但去年没收到款就没有确认收入。今年1月收到的款确认了收入还结转了本年利润和利润分配。但汇算清缴时发现账做错了,就调增了。可是我的会计账和报表不会做了。我是这么调的
借:利润分配——未分配利润
贷:本年利润
借:本年利润
贷:主营业务收入
借:主营业务收入
贷:以前年度损益调整
借:以前年度损益调整
贷:利润分配——未分配利润
可这样做为什么我的利润表里不是显示冲减的收入,而是显示两笔收入呢?

文老师 解答

2019-07-11 17:26

您好,您冲减的时候应该用主营业务收入的贷方负数做,不应该用借方正数

一木成林 追问

2019-07-11 17:28

没太明白,老师能把具体分录做一下吗?

文老师 解答

2019-07-11 17:31

您的意思是要把这收入体现为是去年的,不是今年的是吧,那就是借应收账款贷以前年度损益调整应交税费,借以前年度损益调整贷利润分配-未分配利润

一木成林 追问

2019-07-11 17:35

但是这笔收入已经1月已经收到了,还能用应收账款吗?能不能不动银行存款或应收账款,直接通过主营业务收入和损益调整科目冲呢?

文老师 解答

2019-07-11 19:27

可以直接借银行存款,收入和以前年度损益调整不可以同时使用的,本年度的就应该是主营业务收入,以前年度的就是以前年度损益调整

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填写在服务、不动产栏次。
2018-10-13 20:30:32
您好,劳务派遣是属于劳务,选择货物及劳务的
2019-07-11 08:45:01
劳务派遣小规模增值税的申报,首先应该按照《增值税普通发票管理办法》中的要求进行发票开具,然后按照《企业所得税汇算清缴管理办法》中的要求进行纳税申报。
2023-03-07 19:27:15
您好,劳务派遣可以选择差额征税申报,根据您是一般纳税人还是小规模纳税人,分别如下处理: 1.一般纳税人按照简易计税方法的差额征税会计处理 企业接受应税服务时,按规定允许扣减销售额而减少的销项税额,借记应交税费--未交增值税科目,按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差额,借记主营业务成本等科目,按实际支付或应付的金额,贷记银行存款、应付账款等科目. 特别提醒:因一般纳税人按照简易计税方法差额纳税,简易计税方法的应纳税额对应的科目是应交税费--未交增值税,其抵减的销项税额不能抵减一般计税方法的销项税额,所以没有按照财会〔2012〕13号规定的,在应交税费--应交增值税增设营改增抵减的销项税额科目下核算,在应交税费--未交增值税科目下核算按规定允许扣减销售额而减少的应交增值税. 2.小规模纳税人差额征税会计处理 财政部关于印发《营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定》的通知(财会〔2012〕13号)规定:企业接受应税服务时,按规定允许扣减销售额而减少的应交增值税,借记应交税费--应交增值税科目,按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差额,借记主营业务成本等科目,按实际支付或应付的金额,贷记银行存款、应付账款等科目. 劳务派遣差额征税申报应该怎么做会计处理? 对于期末一次性进行账务处理的企业,期末,按规定当期允许扣减销售额而减少的应交增值税,借记应交税费--应交增值税科目,贷记主营业务成本等科目. 如下举例说明: 如果一般纳税人提供劳务派遣服务选择差额征税,含税销售额100万元,支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用80万元时 (1)确认收入时会计处理 借:银行存款 1,000,000.00 贷:主营业务收入 952,380.95 应交税费--未交增值税47,619.05 (2)支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金会计处理 借:应交税费--未交增值税38,095.24 主营业务成本 761,904.76 贷:银行存款 800,000.00
2019-10-18 11:22:42
你是采用的一般计税还是差额征税,是一般纳税人还是小规模纳税人。
2017-10-17 19:00:33
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