劳务派遣公司增值税申报时选什么？是货物及劳务还是服务？

一木成林 追问

2019-07-11 08:50

那原来按的是服务，碍事吗？

文老师 解答

2019-07-11 12:15

是不太合适的，更正对话，最好更正

一木成林 追问

2019-07-11 17:24

老师您好，请问我们1月份有笔收入是这样的，这是去年发生的业务，但去年没收到款就没有确认收入。今年1月收到的款确认了收入还结转了本年利润和利润分配。但汇算清缴时发现账做错了，就调增了。可是我的会计账和报表不会做了。我是这么调的
借：利润分配——未分配利润
贷：本年利润
借：本年利润
贷：主营业务收入
借：主营业务收入
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：利润分配——未分配利润
可这样做为什么我的利润表里不是显示冲减的收入，而是显示两笔收入呢？

文老师 解答

2019-07-11 17:26

您好，您冲减的时候应该用主营业务收入的贷方负数做，不应该用借方正数

一木成林 追问

2019-07-11 17:28

没太明白，老师能把具体分录做一下吗？

文老师 解答

2019-07-11 17:31

您的意思是要把这收入体现为是去年的，不是今年的是吧，那就是借应收账款贷以前年度损益调整应交税费，借以前年度损益调整贷利润分配-未分配利润

一木成林 追问

2019-07-11 17:35

但是这笔收入已经1月已经收到了，还能用应收账款吗？能不能不动银行存款或应收账款，直接通过主营业务收入和损益调整科目冲呢？

文老师 解答

2019-07-11 19:27

可以直接借银行存款，收入和以前年度损益调整不可以同时使用的，本年度的就应该是主营业务收入，以前年度的就是以前年度损益调整