老师，您好，根据报表建账试算平衡了，小规模纳税人增值税这个有没有余额的？

玉珍????暖心妈妈 追问

2019-07-11 09:32

我记得一般纳税人是有个进、销项累计数，小规模是没有的对吧？

maize老师 解答

2019-07-11 09:35

是的，小规模就应交税费应交增值税，但是这个科目核算还有企业所得税和附加税等等

玉珍????暖心妈妈 追问

2019-07-11 09:37

那就是不用把累计数对上的？每月和税控盘销项对上就可以是吗？

maize老师 解答

2019-07-11 09:41

你现在看期末就可以，按期末数据填写期初就可以

玉珍????暖心妈妈 追问

2019-07-11 09:46

老师，这个增值税申报表，我现在账上期初填什么？填哪个科目？

maize老师 解答

2019-07-11 09:48

你建账？之前都没有账么，填写最后一行那个数据

玉珍????暖心妈妈 追问

2019-07-11 09:51

之前都没有账的，就是填一万多那个数字吗？填在应交增值税期初？

maize老师 解答

2019-07-11 09:58

是的，这个是你增值税的期初数据

玉珍????暖心妈妈 追问

2019-07-11 10:54

老师，18年第四季度发生的，19年1月分扣款的增值税，附加税，这个是19年年初数吗？应该填在本年累计借方吗？

maize老师 解答

2019-07-11 11:04

你这个截图不是4月么，咋又是4季度啊，你固定一个时间去建账啊，不能一下4月一下1月啊

maize老师 解答

2019-07-11 11:04

年初数2018.12月的期末数

玉珍????暖心妈妈 追问

2019-07-11 11:09

快账上面要填年初数，期初数就是刚刚4月那表上的数据对吧？

maize老师 解答

2019-07-11 11:10

是的，年初数这个是2018.12月期末数，不是和你期初一致

玉珍????暖心妈妈 追问

2019-07-11 11:13

老师，那现在要怎么填呢？我都填不平？12月发生，1月扣款的这个增值税是填在本年累计方还是贷方？

maize老师 解答

2019-07-11 11:18

你填写12月那个最后一栏到年初数就可以，不平填写利润分配未分配利润下面去

玉珍????暖心妈妈 追问

2019-07-11 11:22

年初是自动换算的，填不上去，是根据本年累计数和期初数自动换算

maize老师 解答

2019-07-11 11:28

那就不填写，只填写期初进去，别的不填写