请问资产负债表中“未分配利润”年初数+利润表中“本年累计净利润”=资产负债表中“未分配利润”期末数，这是一定的吗？我本月有做以前年度损益调整，现在发现按这个公式检查，有差额，差额正式以前年度损益调整的金额

朴老师

职称：会计师

2019-07-11 14:00

资产负债表的未分配利润和利润表的净利润之间勾稽关系：资产负债表期末未分配利润=年初资产负表未分配利润+本期利润表累计净利润 - 提取盈余公积 - 分配股利 + 盈余公积弥补亏损 +（或-）本年度调整以前年度损益从“以前年度损益调整”科目转入“未分配利润”的金额。例如：以前年度损益调整（调减利润）对未分配利润有影响
（1）调整所得税借：应交税费--应交所得税贷：以前年度损益调整
（2）将“以前年度损益调整”科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目借：利润分配——未分配利润贷：以前年度损益调整
（3）调整盈余公积借：盈余公积贷：利润分配——未分配利润

一千万. 追问

2019-07-11 14:03

那就是我是没做错分录的，是吧

朴老师解答

2019-07-11 14:17

根据上面说的来做就可以了

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