原来账上有留底税额9万多，这个月销项税有195,000，那这个留底税额怎么用？是要做分录吗？还是直接在纳税申报里面抵扣？具体在纳税申报表里面怎么做？

RR 追问

2019-07-11 14:40

你这个语言不通顺啊，看不懂

月月老师 解答

2019-07-11 14:43

你好，如果月末结转就做到转出未交增值税的结转分录；
如果月末不结转，就可以做
借：应交税金—增值税（已交税金）
贷：银行存款

RR 追问

2019-07-11 14:45

1：如果月末结转就做到转出未交增值税的结转分录；怎么做？
2如果月末不结转，就可以做
借：应交税金—增值税（已交税金）
贷：银行存款
你这个分录已交税金是实际交的增值税，还是留抵税额9万？

月月老师 解答

2019-07-11 14:48

你好，已交税金就是实际缴纳的税金
借：应交税金—增值税—销项税额
贷：应交税金—增值税—进项税额
应交税金—增值税—转出未交增值税
借：应交税金—增值税—转出未交增值税
贷：应交税金—未交增值税

RR 追问

2019-07-11 14:52

如果按你说的做，月末不结转，借：应交增值税~已交税金，贷：银行存款，就是只做实际缴纳税款的分录，那这个应交增值税~已交税金这个科目怎么平掉？

月月老师 解答

2019-07-11 15:38

你好，年底的时候
借：应交税金—增值税—销项税额
贷：应交税金—增值税—进项税额
应交税金—增值税—已交税金
应交税金—增值税—转出未交增值税
借：应交税金—增值税—转出未交增值税
贷：应交税金—未交增值税

RR 追问

2019-07-11 15:53

就是说如果这个平时月末不结转的话，那你刚才发的这个分录是12月份做的全年的？

月月老师 解答

2019-07-11 15:56

你好， 是的，是这样的。

RR 追问

2019-07-11 15:58

那这个月的纳税申报表上怎么做？就是用了以前挂在账上的留底税额9万，一般纳税人纳税申报表上在哪里填数字？

月月老师 解答

2019-07-11 16:00

你好，我看一下你的申报表。

RR 追问

2019-07-11 16:00

我还没有涉及做报税这一块，就是想问一下

月月老师 解答

2019-07-11 16:03

你好，你申报有问题我告诉你。

RR 追问

2019-07-11 16:04

就是我现在还没有报税，我不报税，可以加你微信吗？有报税问题可以咨询你吗？

月月老师 解答

2019-07-11 16:10

你好，我是月月老师，有问题的直接找我。