老师,请问期间损益结转的时候有的时候是结转到了本年利润的借方，我看到别人的账怎么有结转到贷方的呀

鹿山岁 追问

2019-07-11 15:58

哦哦哦 明白了 如果是盈利 那费用类 是要 借主营业收入 贷本年利润  以及费用类 是这样吗

邹老师 解答

2019-07-11 16:02

你好，是的，是这样的

鹿山岁 追问

2019-07-12 15:04

老师 在吗 请教一个 问题，暂估企业所得税的成本票，在第二季度收到票之后，票还是要认证并且报税的吧？

邹老师 解答

2019-07-12 15:09

你好，取得专用发票就需要认证做增值税申报的

鹿山岁 追问

2019-07-12 15:11

老师，这个票前提是用于冲掉第一季度的成本票暂估的

邹老师 解答

2019-07-12 15:15

你好，冲掉第一季度的成本票暂估也不影响进项发票的认证啊

鹿山岁 追问

2019-07-12 15:17

有老师回复我说  用于抵扣第一季度的成本票不可以认证不可以抵扣进项税额 ，我都要崩溃……了 老师

邹老师 解答

2019-07-12 15:25

你好，不可以抵扣的依据是？

鹿山岁 追问

2019-07-12 15:26

估计老师领会错我的意思了.那老师那个税负率 是进项税额一直有所得，会影响税负率是吗？

邹老师 解答

2019-07-12 15:34

你好，是增值税税负率？

鹿山岁 追问

2019-07-12 15:40

企业所得税负率

邹老师 解答

2019-07-12 15:46

你好，这个只是影响增值税税负率
不影响企业所得税税负率的

鹿山岁 追问

2019-07-12 15:48

啊 那我在6月份不认证我收到的发票，就不会影响这个税负率，但是这个票我迟早要认证的。并且就算我不认证这个发票，我就冲掉这个暂估，可是凭证后面也不用贴发票。那怎么知道我到底有没有收到发票呢？

邹老师 解答

2019-07-12 15:49

你好，可以通过翻看凭证看是否有取得发票的