小规模纳税人首次购买税盘及技术维修费共480元，可以全额抵增值税。如果月底没达到增值税起征点，那月底抵扣时，应交税费-应交增值税先挂着-480元，可以的吗？应该怎么做？ 我的会计分录： 购买时：借管理费用480 贷:银行存款480 月底结账： 借应交税金-应交增值税480 贷：营业外收入-减免税款480

爱听歌的猎豹 追问

2019-07-12 10:37

没抵可以不做抵的分录 或者做就填写报表留 抵

追 问：
1、我已经做了分录，那真写报表留抵要填哪一项？
2、如果今年过去了，还是没有达到增值税起征点，那年末这笔账要做处理吗？

玲老师 解答

2019-07-12 10:40

附表4 减免表  留抵没有时间限制

爱听歌的猎豹 追问

2019-07-12 10:44

没抵可以不做抵的分录 或者做就填写报表留 抵

追 问：
补充：我们是小规模纳税人哦，这几个月的收入都没有达到增值税起征点。
1、我已经做了抵减增值税的分录了，那你说做了，就要填写报表留抵。请问是说增值税报表吗？留抵要填哪一项？
2、如果今年过去了，还是我们的收入还是没有达到增值税起征点，那年末这笔账要做处理吗？

玲老师 解答

2019-07-12 10:46

1、我已经做了抵减增值税的分录了，那你说做了，就要填写报表留抵。请问是说增值税报表吗？留抵要填哪一项？是的  填写附表4
2、如果今年过去了，还是我们的收入还是没有达到增值税起征点，那年末这笔账要做处理吗？不做