老师开票软件（金税盘）的维护费怎么做账？？

轶尘老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

2019-07-12 10:26

一般纳税人：
企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
小规模纳税人：
企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。

简简单单追问

2019-07-12 10:33

老师小规模纳税人是不是不能抵扣的？？？

轶尘老师解答

2019-07-12 10:35

是的不能抵扣进项

简简单单追问

2019-07-12 10:55

老师企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额在当月支付当月抵减的时候是不是也要分两笔分录做？？？借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。再借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目

轶尘老师解答

2019-07-12 10:59

是的两笔分开录入

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