我现在公司的账目，发现2016年上半年都涉及增值税转出的时候都少转出，导致现在应交税费未交增值税有余额好几万，现在如果要让余额变0，怎么调整

王 追问

2019-07-12 13:27

应税项目

王 追问

2019-07-12 13:29

我们主要就是进口日本的原材料制作成产品再销售出去，没有免税的

王 追问

2019-07-12 13:29

都是国内销售

陈诗晗老师 解答

2019-07-12 13:29

那你这部分余额是没有交纳的？

王 追问

2019-07-12 13:30

这样看下来确实存在少缴税的情况

王 追问

2019-07-12 13:31

本来销项减去进项就是需要转出的增值税，但是我看他直接把进项给转出去了

陈诗晗老师 解答

2019-07-12 13:31

你要查清楚原因，再作调整，不是贸然调账

王 追问

2019-07-12 13:33

现在就是查下来问题就是，少缴税了，但是2016年的事情，现在也不能缴税了吧

王 追问

2019-07-12 13:36

现在查下来，感觉不对劲，也不敢随便调账

陈诗晗老师 解答

2019-07-12 13:44

少交税 了？什么原因呢，是当时有优惠政策？

王 追问

2019-07-12 13:46

填表的时候进项税填写的数字不对，跟实际数字不一样，然后他进项税转出的时候又是直接转出进项税了，正常讲他应该是转出差额才对

陈诗晗老师 解答

2019-07-12 13:47

相当于是转多了
那么你将多转的部分调整lk来
借：以前年度损益 调整
贷 应交税费
借  未分配利润
贷 以前年度损益调整

王 追问

2019-07-12 13:49

不是转多了，是转少了，

陈诗晗老师 解答

2019-07-12 14:09

少结转你就是相反的会计分录。