请问企业所得税季度预缴纳税申报表A类，营业收入营业成本利润总额怎么填写？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-07-12 13:10

你好，就是季度末月利润表的本年累计收入，成本，利润总额数据
营业收入=主营业务收入+其他业务收入，不包括营业外收入
营业成本=主营业务成本+其他业务成本，不包括营业外支出，期间费用
利润总额就是利润表的利润总额本年累计金额

唯卷做伴追问

2019-07-12 13:29

这三个数据是不是不存在钩稽关系。填完数据后自动选择为小型微利企业是不是不用做其他调整？

邹老师解答

2019-07-12 13:30

你好，是的，营业收入减去营业成本是不等于利润总额的
符合小型微利企业条件吗？

唯卷做伴追问

2019-07-12 13:35

从业人数少于三百，资产总额少于5000万，今年一二季度都处于亏损状态

邹老师解答

2019-07-12 13:38

你好，这种情况属于小型微利企业的
不用做其他调整了

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