老师下午好，资产负债表未分配利润（年初与期末的差额）与利润表的利润总额对不上要如何处理

小洋高 追问

2019-07-12 13:32

我知道要一致，但现在不一致要从哪里查起

邹老师 解答

2019-07-12 13:39

你好，有发生以前年度损益调整或者利润分配事项吗？

小洋高 追问

2019-07-12 13:45

有

小洋高 追问

2019-07-12 13:47

刚好是这个差额

邹老师 解答

2019-07-12 13:47

你好，未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
符合这个勾稽关系吗？

小洋高 追问

2019-07-12 13:48

是的

邹老师 解答

2019-07-12 13:49

你好，符合就说明报表数据没有错误，不需要调整

小洋高 追问

2019-07-12 13:49

还有老师享受税收优惠政策账务要如何处理

邹老师 解答

2019-07-12 13:50

你好，具体是享受的什么税收优惠？

小洋高 追问

2019-07-12 13:53

小企业附加税

邹老师 解答

2019-07-12 13:53

你好，附加税免征了就不用计提了

小洋高 追问

2019-07-12 13:55

2月份已计提了，享受优惠政策是3月份才开始

小洋高 追问

2019-07-12 13:57

直接改账不用调账是吗

邹老师 解答

2019-07-12 13:58

你好，把计提的冲销就是了

小洋高 追问

2019-07-12 14:07

好的

邹老师 解答

2019-07-12 14:08

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢