你好蒋飞老师，我们要分摊电费给另一公司，因为只有一张专票，我一个季度会给另一家开专票分摊，上月收到全部计入管理费用，这月开出发票，那上月多记的管理费用怎么弄？其他业务成本怎么结转？分录怎么写

蒋飞老师 解答

2019-07-12 14:12

2. 其他业务成本怎么结转？分录怎么写
借：本年利润
贷：其他业务成本

Christine 追问

2019-07-12 14:18

我这月开出发票给对方分摊，贷其他业务收入，那把什么计入其他业务成本？借:其他业务成本，贷:？

Christine 追问

2019-07-12 14:19

调整上个月开的是:借:库存现金，贷:管理费用，是这样写吗

蒋飞老师 解答

2019-07-12 14:20

可以把人工工资，设备维修费费等相关费用开支记入其他业务成本的

Christine 追问

2019-07-12 14:37

我这个是分摊的电费

Christine 追问

2019-07-12 14:38

分摊给另外一家公司开出发票确认成其他业务收入，结转对应的其他业务成本怎么做分录

蒋飞老师 解答

2019-07-12 14:51

比如支付设备维修费
借：其他业务成本
贷：银行存款

Christine 追问

2019-07-12 14:58

没懂

Christine 追问

2019-07-12 14:59

那如果当月收到发票当月开出呢，分录怎么做，收到电费发票借记管理费用也是写总金额还是把分摊的减去

蒋飞老师 解答

2019-07-12 15:05

把分摊的减去记入管理费用

蒋飞老师 解答

2019-07-12 15:06

这种情况就没有其它业务成本了

Christine 追问

2019-07-12 15:08

我们和隔壁公司公用电费，但只能收到一张专票。上个月收到发票，我做分录:借:管理费用450,进项税50贷:现金500，这个月我开出发票给隔壁公司，借:现金200,贷:其他业务收入150，销项税50。
麻烦问一下:.这笔其他业务对应的其他业务成本分录怎么写？

Christine 追问

2019-07-12 15:09

如果结转做分录，借:其他业务成本，贷:现金，那么其他业务收入和其他业务支出相抵消，那上月多记的管理费用怎么办？

蒋飞老师 解答

2019-07-12 15:12

实际上记入管理费用的钱。就是其他业务成本了

蒋飞老师 解答

2019-07-12 15:13

可以做调整分录
借：其他业务成本
贷：管理费用（另一个公司分摊部分）

Christine 追问

2019-07-12 16:02

这样就可以了？

Christine 追问

2019-07-12 16:03

调整分录是分录就可以直接那么些？摘要写调整分录？还是结转成本

蒋飞老师 解答

2019-07-12 16:08

你好！
摘要：调账