以前年度暂估的金额，如果在汇算清缴调增了，如何账务处理？不处理的话账面上一直挂着应付账款-应付暂估款？这个怎么处理比较好？由于这个企业存货一直是0的，如果我做相反分录的话：借：应付账款-暂估 贷：库存商品，存货会出现负数？怎么处理比较好？

1147420508 追问

2019-07-12 15:31

老师，详细讲下流程

蒋飞老师 解答

2019-07-12 15:37

借：应付账款-暂估 贷：以前年度损益调整

蒋飞老师 解答

2019-07-12 15:38

借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交所得税
利润分配-未分配利润