小规模纳税人购入税控盘，取得发票480元，计入管理费用，抵减增值税的分录怎么做？抵减分录购入的时候做还是抵减的当月做？

美丽新世界 追问

2019-07-12 15:56

老师，是小规模纳税人，增值税那一笔是不是到二级科目就可以了

邹老师 解答

2019-07-12 16:03

你好，是的，小规模只需要到 应交税费——应交增值税就可以了
按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
抱歉，之前的回复 是一般纳税人减免的账务处理

美丽新世界 追问

2019-07-12 16:42

480的抵减有时间限制吗？

邹老师 解答

2019-07-12 16:47

你好，在发票开具之日起12个月之内抵扣完

美丽新世界 追问

2019-07-12 19:01

当月取得了发票没有应交的增值税，就不需要做抵减分录，下个月有需要缴纳的增值税需要抵减了再根据抵减金额做抵减分录，是这样吗？

邹老师 解答

2019-07-12 19:27

你好，是的，是这样的