第4题第2小问，然后计算2018年应交所得税的时候调增了一个2，一个100，那个2是交易性证券公允价值变动的2吧？100是什么东西呀？

RR 追问

2019-07-12 16:53

题目中没有计提坏账准备呀。题目中也没有说实际发生了坏账准备啊

宸宸老师 解答

2019-07-12 16:57

1.不好意思，刚题目没看全，100是我画圈的部分，滞纳金不得税前扣除。
2.+2的话，是公允机价值调增（122调到120），这个公允价值变动损益（损失）税法上不认，所以要调增。

RR 追问

2019-07-12 16:59

你画圈的地方在哪？你说的这个调增的100，应该是第4项的，其他应付款这个滞纳金吗？

宸宸老师 解答

2019-07-12 17:00

您好，对的，第4项，。我刚发的图没看见吗？我再发一遍，看见没呀？

RR 追问

2019-07-12 17:01

看到了

宸宸老师 解答

2019-07-12 17:03

好的，祝您学习愉快，

RR 追问

2019-07-12 17:04

那调增的2，我觉得应该是，账面是120，税法是122，调成税法的，所以加2，是这样的吧？

宸宸老师 解答

2019-07-12 17:08

是的，您理解的是对的。对于交易性金融资产，税法只认成本