老师，农业种植公司支付给苗木养护人员的工资计入哪个科目？

淡然 追问

2019-07-12 17:09

借方计入哪个科目？

庄老师 解答

2019-07-12 17:14

你好，借方可以计入农业生产成本－－人工费

淡然 追问

2019-07-12 18:25

老师，农业种植免税，增值税主表和增值税减免税申报明细表分别怎么填写？

淡然 追问

2019-07-12 18:25

本期销售额310000元

庄老师 解答

2019-07-12 18:37

1)第1栏“应征增值税不含税销售额”：录入应税货物及劳务、应税服务的不含税

销售额，不包括销售使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额。应税服务有扣除项目的纳税人，应税服务列的

该栏录入扣除后的不含税销售额，并与当期《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》第8栏数据一致。

(2)第2栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”：录入税务机关代开的增值税专用发票销售额合计。

(3)第3栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：录入税控器具开具的应税货物及劳务、应税服务的普通发票注明的金额换算的不含税销售额。

(4)第4栏“销售使用过的应税固定资产不含税销售额”：录入销售自己使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额，销售额=含税销售额/(1+3%)。

(5)第5栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：录入税控器具开具的销售自己使用过的应税固定资产和销售旧货的普通发票金额换算的不含税销售额。

(6)第6栏“免税销售额”：自动计算得出销售免征增值税的应税货物及劳务、应税服务的销售额，等于第7+8+9栏。

应税服务有扣除项目的纳税人，应税服务列的该栏录入扣除后的不含税销售额。