个体户的预缴个人生产经营所得税怎么做分录

Tseng雯静 追问

2019-07-12 18:14

需要计提吗？

邹老师 解答

2019-07-12 18:15

你好，在实现利润，有应纳税税额的时候需要计提
预交当时是不需要计提的

Tseng雯静 追问

2019-07-12 18:15

我第一个月是这样做的缴纳了360、这个季度减去上个季度缴纳的只要缴纳80元就可以了又要怎么做分录呢这个跟预交有点像

邹老师 解答

2019-07-12 18:16

你好，借；应交税费——个人所得税80，贷；银行存款80

Tseng雯静 追问

2019-07-12 18:16

他是个体户核定征收的不按利润缴纳税款，是按照收入缴纳税款

邹老师 解答

2019-07-12 18:17

你好，那就需要根据收入计提，有收入就需要做计提分录的

Tseng雯静 追问

2019-07-12 18:17

是借，所得税，贷应交税费-个人所得税吗？

Tseng雯静 追问

2019-07-12 18:18

但是他这个是预交的

邹老师 解答

2019-07-12 18:18

你好，借方是通过利润分配——未分配利润科目核算的
这个 不是企业所得税，不通过所得税科目核算的

Tseng雯静 追问

2019-07-12 18:19

那是借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-个人所得税吗？

邹老师 解答

2019-07-12 18:20

你好，是的，计提是这样做分录

Tseng雯静 追问

2019-07-12 18:21

缴纳的时候，都是我自己垫付后面老板才报销的，怎么做呢

邹老师 解答

2019-07-12 18:22

你好，缴纳，应交税费-个人所得税，贷；其他应付款
报销，借；其他应付款，贷；银行存款

Tseng雯静 追问

2019-07-12 18:26

三个月计提一次呢还是每个月都计提呢

邹老师 解答

2019-07-12 18:26

你好，通常是按季度计提的

Tseng雯静 追问

2019-07-12 18:27

好的，谢谢

邹老师 解答

2019-07-12 18:27

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

Tseng雯静 追问

2019-07-12 18:31

那我在第一个季度缴纳了360第二个季度要缴纳440，由于上个季度预缴纳了360现在只要补80那我要怎么反应出来呢

邹老师 解答

2019-07-12 18:34

你好，第二季度补做80的计提，扣缴分录就是了