我这个月有张增值税开票系统维护费这个做帐了金额是280元，这个月是不交纳增值税的，我申报时附表4和免税明细表都填写了，怎么主表留抵税额和我做账系统中正好差这280元呢？

22年中级取证14班沫沫 追问

2019-07-13 09:06

22年中级取证14班沫沫 追问

2019-07-13 09:08

老师我附表我拍下来了

22年中级取证14班沫沫 追问

2019-07-13 09:09

因为我们这个月不交纳增值税你帮我看下我填的位置错了没有，主表上留抵金额和我做账系统正好少这280元

22年中级取证14班沫沫 追问

2019-07-13 09:17

老师图片可以看清楚吗

邹老师 解答

2019-07-13 09:24

你好，你账上做了280减免的分录？

22年中级取证14班沫沫 追问

2019-07-13 09:26

对的

22年中级取证14班沫沫 追问

2019-07-13 09:30

我做了这两个分录

邹老师 解答

2019-07-13 09:32

你好，你需要把减免的分录删除，实际抵扣的时候再做减免分录

22年中级取证14班沫沫 追问

2019-07-13 09:33

也就是说6月份做的分录删除，先不做账吗？

22年中级取证14班沫沫 追问

2019-07-13 09:33

那现在分录删除，是不是也不用申报了

22年中级取证14班沫沫 追问

2019-07-13 09:35

老师我没明白你的意思

22年中级取证14班沫沫 追问

2019-07-13 09:36

是只删除上面那个分录吗？下面这个分录不用删除？那我附表4和减免明细表还是要申报吗？

22年中级取证14班沫沫 追问

2019-07-13 09:41

还是两个分录都删除？不做账也不申报

邹老师 解答

2019-07-13 09:49

你好，需要做申报，结转以后抵扣就是了
不需要做减免分录，等到实际抵扣的月份再做减免税分录
费用分录需要做，减免分录暂时不做而已

22年中级取证14班沫沫 追问

2019-07-13 09:52

现在我做借管理费用贷库存现金是吗？那我这个月不做减免分录附表4和减免明细表也要把280元填进去？那以后实际抵扣时做账还要在申报？不是重复申报了吗

邹老师 解答

2019-07-13 09:53

你好，现在我做借管理费用贷库存现金是吗？是的
附表4和减免明细表也要把280元填进去
以后实际抵扣再做分录，实际抵扣的时候填写期初280，本期实际抵扣280，期末余额0，这样没有重复的（只是以前没有抵扣结转以后抵扣了而已）

22年中级取证14班沫沫 追问

2019-07-13 09:56

那我这个月只做一个分录，附表4喝减免的不填等到实际抵扣做账时再填可以吗

邹老师 解答

2019-07-13 09:57

你好，附表4需要填写，只是实际抵扣是0，期末余额280，等到实际抵扣的月份再填写280抵扣就是了

22年中级取证14班沫沫 追问

2019-07-13 09:58

减免明细表还要填吗

邹老师 解答

2019-07-13 09:58

你好，是需要填写的

22年中级取证14班沫沫 追问

2019-07-13 10:03

好的。谢谢

邹老师 解答

2019-07-13 10:03

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

22年中级取证14班沫沫 追问

2019-07-13 10:04

老师，你好我不是有张发票税率本来该开13错开成16了吗，我现在申报，看申报系统没有16的税率了呢。我直接在13的税率里面把销售额填写了，把税额改成发票金额这样申报的对吗

邹老师 解答

2019-07-13 10:05

你好，税率开错了如何申报，个人建议去咨询一下你当地税局，这个不同地方要求可能不同的

22年中级取证14班沫沫 追问

2019-07-13 10:43

老师我把那个分录删除后资产负债表不平衡了呢

邹老师 解答

2019-07-13 10:47

你好，删除减免税分录不会导致报表不平啊