跨年度暂估的成本发票50未收到，汇算清缴时，如何做会计分录？

心想事成 追问

2019-07-13 12:12

50万成本发票末收到，汇算清缴后，假如用以前年度损益调正，如何做分录？要转到利润分配吗？

老江老师 解答

2019-07-13 12:13

汇缴后，以前年度损益调整？什么意思

心想事成 追问

2019-07-13 12:15

如何用“以前年度调整”做会计分录？

老江老师 解答

2019-07-13 12:16

借记 以前年度损益调整
  贷记 应交税费-应交所得税
然后
借 利润分配
  贷 以前年度损益调整

心想事成 追问

2019-07-13 12:17

纳税调整后，调表不调帐，那么资产负债表的“未分配利润”期初数金额不变化？

老江老师 解答

2019-07-13 12:18

不变
未分配利润 是依据财政的规定计算的
应纳税所得额 是依据税法的规定计算的，这两个并不要求一定要一样

心想事成 追问

2019-07-13 12:20

调表不调帐，指的是调整汇算清缴的报表?交纳企业所得税（涉及到企业所得税）

老江老师 解答

2019-07-13 12:21

调整的是纳税申报表，凭此计算所得税

心想事成 追问

2019-07-13 12:22

明白了，谢谢老江老师！

老江老师 解答

2019-07-13 12:29

不客气
祝工作愉快 ！