老师，小规模纳税人申报，月未超过10万，季度未超过30万的，第十行填写销售额是否包含税局代开发票的金额?

Aaron 追问

2019-07-13 16:24

那第十九行和第二十行的免税额是不是也不包含税局代开那部分?

邹老师 解答

2019-07-13 16:33

你好，代开发票只需要填写在第一行，第二行，其他栏次是不需要填写的

Aaron 追问

2019-07-13 16:33

我们自己也开具发票了啊

邹老师 解答

2019-07-13 16:36

你好，自己开具的是什么类型的发票？

Aaron 追问

2019-07-13 16:36

普通发票

Aaron 追问

2019-07-13 16:37

27000

邹老师 解答

2019-07-13 16:49

你好，合计收入低于30万，自开普票发票计入小微企业免税销售额（公司类型填写）或未达起征点销售额栏次（个体户类型填写 ）

Aaron 追问

2019-07-13 16:51

这个是填含税还是不含税?另外小微企业减免税额是不是按开票收入计算出来填列?

邹老师 解答

2019-07-13 16:53

你好，是不含税金额
小微企业免税销售额，如果有未开票收入，季度低于30万，也是可以在这个栏次填写的