老师，打扰一下。就是我现在根据我们以前老会计的账，跟现在的账做了一份衔接表。我在老会计的账基础上把实收资本和盈余公积.固定资产和累计折旧都按审计报告上面的数据添加上去了，审计报告上面的资本公积数据是跟营业执照上的注册资本对得上的。 加上去以后就出现了资产类总额比负债类少。表不平了，那我要怎么调科目？

会计学堂金牌答疑-周老师 追问

2019-07-14 11:05

老师还有就是建筑业损益类科目，有工程结算收入了，还有必要设主营业务收入吗？

小云老师 解答

2019-07-14 11:25

你好，工程施工和工程结算是成本类科目，也就是建筑施工行业特有的会计科目，一般工期都很长，在完工之前不能确认收入和成本，就只能用这些科目反映，而主营业务收入和主营业务成本属于损益类科目，一般在满足收入和成本的确认条件才确认！

会计学堂金牌答疑-周老师 追问

2019-07-14 12:12

那意思是两种科目必须都要对吧

小云老师 解答

2019-07-14 12:38

是的，都是要的。